Управление рисками и мониторинг практики местных и иностранных банков в Тайване: эмпирическое исследование,
В настоящем исследовании управления рисками и капиталом и контроль за практикой банков в банковском секторе Тайваня, с использованием VaR (Value риска) анализируются с точки зрения решения Базельской передовой практики. Цель исследования заключается в такой практики в местных и иностранных банков, которые входят в состав банковской отрасли Тайваня. Основные выводы этого анализа в том, что поддержка со стороны высшего руководства является необходимым условием риска механизм, и что обеспечение глобальной VaR и уха (прибыль на Risk) резюме имеют важное значение для местных банков.
Введение
На основании анкетного опроса 26 местных банков, проведенного в конце марта 2002 года Центральным банком на Тайване, в отношении ответов местных банков к новому 2001 капитале модели управления рисками, шесть банков планируют принять основные внутренние оценки метода при оценке капитала по кредитному риску, а остальные 20 банков планируют принять стандартным методом. Среди банков, которые были обследованы, 13 сказал, что они будут создания модели кредитного риска, а остальные указали, что они не будут, из-за трудностей в создании такой модели. В принципе, политики Министерства Тайваня финансов сторонники использования обоих механизмов одновременно и пересмотра категорий, а также положения, безнадежных долгов, с тем чтобы соответствовать международным стандартам.
Банковских рисков и управления достаточности капитала
В 1988 году Базельский комитет принял первый доклад по теме "Международные Однородность по оценке достаточности капитала
Предложение о новом Базельском соглашении было публично объявлено 16 января 2001. В случае принятия, содержание этого предложения будет значительным в новое соглашение. Базельского комитета ожидает, что новое соглашение вступит в силу с 2005 года. Предложение по новому соглашению более точно отражает риски, с которыми сталкиваются финансовые учреждения в их потребности в капитале, и будет предоставлять банкам и контроля за деятельностью учреждений с различными способами оценки достаточности капитала. Некоторые важные подходы при расчете показателя достаточности капитала являются:
(I) стандартизированного подхода
Стандартизированный подход был предложен Базельским комитетом в 1992 году и называется такой, потому что его метод расчета и определения факторов, все высоко стандартизирован и детальный. Тайвань принял это, в свою новых правил достаточности капитала в качестве одного из методов расчета рыночных рисков. Модель основана на "строительные блоки" рамки, в которых VaR по процентному риску, ценные бумаги риск, валютный риск, а продукт риска оцениваются отдельно, применяемых в качестве стандартного переменные для различных типов рынка рискового капитала, а затем эти виды рыночного риска капитала агрегированного дать рынок в целом с учетом риска капитала.
(II) подход внутреннего модели
Общая оценка рыночного риска с использованием внутреннего подход, модель может быть более точной, чем значения, полученные из стандартизированного подхода. Внутренний подход модель особенно подходит для банков с большим количеством сделок. Для того, чтобы выполнить внутренний подход, модели и сохранить последовательность, банки должны соблюдать соответствующие требования в отношении "стандарты качества", в том числе бэк-тестирование и стресс-тестирование и т.д. и для "количественные стандарты", в том числе стандарты для расчета VaR, требования к столице положения, а также надлежащего контроля, управления и проверки моделей.
Банк должен иметь процедуры для оценки ее общей достаточности капитала (с учетом его подверженности риску) и стратегий для поддержания его уровня капитала. Банк должен иметь внутренние процедуры для эффективной оценки его собственной адекватности капитала. Банки также должны раскрыть свои внутренние процедуры для оценки достаточности капитала, с тем, что банковская информация является открытой и прозрачной. Исследования, Базельский комитет считает, что он слишком узок, подход к определению достаточности капитала лишь на основе концепции рыночного риска. Будущие события предлагается включать применение концепции Варс - в том числе кредитный риск, риск ликвидности и риск операции - в рамках комплексных механизмов управления рисками.
Сравнительное изучение иностранных и местных банков системы управления рисками
2001 Капитал соглашение было достигнуто в целях укрепления и стабилизации международных банков и международных финансовых рынках. Главной целью является разработка соответствующего механизма буфера капитала. Для этой цели банки особенно рекомендуется разрабатывать свои собственные механизмы после изучения системы управления рисками иностранных и местных банков.
(I) Сравнение иностранных
Тайвань финансовые положения, касающиеся управления рисками и контроля за финансовыми учреждениями, в первую очередь на основе постановления, изданные в Базельском соглашении, и Банк международных расчетов (BIS) в отношении раскрытия информации и управления рисками финансовых учреждений, с учетом традиционной местной практики. На рисунке 1 ниже излагается схема управления рисками. Это исследование объясняет, сравнивает и различные аспекты управления рисками, и обсуждает возможных в будущем изменений местных банковских систем с точки зрения достаточности капитала и управления рисками.
банковских Тайваня система управления рисками имеет ряд сходств и различий по сравнению с этими международными стандартами. Для ясности, что это исследование касается этих сходств и различий с точки зрения поддержки со стороны высшего руководства, обучение персонала, набор и обучение, управление рисками, оценка рисков модели, кредитный рейтинг, управление активами, соответствующими Варс, операционные процедуры, законы и правила, Информация базы и системы отчетности.
(II) будущие события в рисками
Это исследование использует пример известных многонациональных иностранного банка для анализа развития внутренней модели иностранного банка, который может быть использован в качестве справочного материала местных банков в развитии своих собственных внутренних моделей. Иностранные банки пересматривают свои внутренние модели с тех пор как в 1988 году Базельской правящей и, следовательно, они могут быть рассмотрены несколько более продвинутый, чем тайваньские банки в этом отношении.
(1) Управление рисками
(Я) предоставление регулярных отчетов в день, месяц, квартал и год
Иностранных банков в анкете VaR предоставляет информацию в соответствии с иностранной валютой, каждый день, месяц, квартал и год, и использует Интернет и Интранет системы передачи информации в глобальных отраслей через свои местные информационные центры. Глобальный филиалы должны также сообщить обновляется ежедневно местные реселлеры, которые затем составленный местных информационных центров, прежде чем передал в штаб-квартиру такой, как в таблице 1.
(II) составление диаграмм глобальной сделки, включая прибыль Варс и уши
Иностранных банков в вопросник представляет собой многонациональный банк с филиалами во всем мире. Сделки, совершенные глобальном каждый день собираются и предоставляются всем глобальным ветви, так что местные отделения могут анализировать и корректировать свои позиции во все времена к ответственности за риски и избежать эрозии капитала. Из таблицы 2 мы обнаружили, что иностранный банк рассчитывает Варс и уши во всех областях по всему миру, так что риск менеджмент могут установить риск изменения во всем мире.
(2) системы управления рисками
Команда управления рисками иностранного банка состоит из руководителей различных ведомств, и в пределах полномочий, предоставленных советом директоров команда может возложить ответственность на различных ведомств. Как иностранный банк разрабатывает свои внутренние модели в течение нескольких лет, он также постоянно улучшается модели, изложенной на рисунке 2, чтобы добавить такие элементы, как прибыль на риск, кредитный риск (ЦАР), о движении денежных средств в опасности (CFAR ), прибыль на акцию на риск (EPSaR), и так далее.
В дополнение к ковариационной основанные VaR, исторического подхода, моделирование и моделирование Монте-Карло подход к расчету VaR, внутренние модели также принимает кредитный риск расчетных моделей, таких, как кредитные матрицы перехода временной структуры процентных подход, скорость и потери на кредитных изменения, в качестве ссылки для оценки банка кредитного риска клиента. Для того, чтобы сохранить стабильность и ликвидность этих показателей, банк обязуется назад тестирования, улицей тестирования и моделирования постоянно обновлять показатели риска, и представить об опасности для департаментов в качестве важных источников политики.
Заключение
1998 Положение о достаточности капитала банков разрешения разрабатывать свои собственные внутренние модели для целей предоставления за управление рыночным риском. Преимущество такого подхода является то, что принимает во внимание связь между различными видами активов и могут более точно оценить рыночные риски целый комплекс средств. Так как банки отличаются в отдельных характеристик, индивидуальные внутренние модели является наиболее подходящим. На примере иностранного банка, представленные в настоящем исследовании, выводы, которые поддерживают со стороны высшего руководства является необходимым условием риска механизм, и что предоставление глобальных VaR и ушей резюме имеют важное значение для местных банков.
На основании изучения отечественных и зарубежных банковских процедур по управлению рисками и достаточности капитала, рекомендуется, чтобы банки тщательно выбирать множителя для достаточности капитала, активов, чтобы данные, сочетание доступных, всеобъемлющий собирать исторические данные рынка, стимулировать местные банки принять внутренние модельного подхода, а также укрепления роли риск менеджмент банка.
В настоящее время местные банки по-прежнему принимает стандартный подход модели предусмотренных Министерству Тайваня финансов, а не разрабатывать свои собственные внутренние модели, основанные на индивидуальных особенностей. В качестве характеристик значительно варьируются от банка к банку, и банки сталкиваются с все более рыночный риск в результате глобализации и либерализации рынка, это исследование рекомендует местных банков в области развития внутреннего модели как можно скорее.
Библиография
Базельский комитет по банковскому надзору, 1988, Международная конвергенция измерения капитала и капитала Стандартный, Базель Доклад, июль, с. 1-58.
Базельский комитет по банковскому надзору, 1994, Руководящие принципы управления рисками для производных, Базель.
Базельский комитет по банковскому надзору, 1995a, Планируемые Дополнение к капиталу, чтобы включения рыночных рисков, Базель
Базельский комитет по банковскому надзору, 1995b, режим внутренней синхронизации подхода к рыночному риску Бухгалтер, Базель
Базельский комитет по банковскому надзору, 1996, обзор изменений в капитале для включения рыночных рисков, Базель
Базельский комитет по банковскому надзору, 1997, принципы по управлению процентным риском, Базель Доклад, сентябрь, с. 1-40.
Базельский комитет по банковскому надзору, 1998, "Повышение транспарентности банка, Базель Доклад, Базель Доклад, сентябрь, с. 1-18.
Базельский комитет по банковскому надзору, 1999, новая структура достаточности капитала, Базель Доклад, июнь, с. 1-62.
Базельский комитет по банковскому надзору, 1999, о требованиях к капиталу банка и поведения: влияние Базельского соглашения, Базель Working Papers, № 1, апрель, с. 1-59.
Базельский комитет по банковскому надзору, 2001, Нью-Капитал соглашения Базель, BIS, Базель.
Базельский комитет по банковскому надзору, 2001, стандартный подход к кредитному риску, BIS, Базель.
Базельский комитет по банковскому надзору, 2001, изменения собственного капитала к включения рыночных рисков, BIS, Базель.
Джорионом П., 1996, Risk2: Измерение риска в Соотношение риска, финансовых аналитиков издания, ноябрь / декабрь, с. 47-56.
Джорионом П., 1997, стоимость на риск: новый уровень контроля рисков рынка, Ирвин.
Джорионом П., 2001, 2 изд. Соотношение риска: новый стандарт для управления финансовыми рисками, Ирвин.
Lee C. С.
Пан YH, 2002, изучение новых Базельском соглашении Капитал
Chiou-Хаи-У
Национальный университет Чао Тун, Тайвань
Цзянь-Сен Хуан
Мин Чуань университет, Тайвань
Эффективность коммерческих Слияния банка на Тайване: Анализ среды,
Короткие сроки поставки как конкурентное оружие для Снижение фирмы
Причины и последствия коррупции в международном бизнесе,
Используя инвентаризации Маслач выгорания в кросс-культурных исследований
"Успех в доткомов экономике: вызовы для производства кирпича
Всего управления качеством в автомобильной цепи поставок в США
Понимание и управление хаосом в организациях
Отношение к женщинам и управление атрибутами: обновление
Азиатский финансовый кризис и необслуживаемых кредитов: данные из коммерческих банков в Тайване,
Оценка экономической эффективности смешанных предприятий в Тайване
Есть импорт и экспорт 5 Экономики стран АСЕАН совместно комплексного? Эмпирическое исследование
Изучение стиля общения и лидер членов обмен: анализ и проблемы для менеджеров
Управленческий труд роль в восприятии японской организации: эмпирическое исследование
